Déduction du 3ème pilier : combien d'impôts économisez-vous ?
Chaque franc versé sur votre pilier 3a est déduit de votre revenu imposable. En Suisse romande, un versement maximal de CHF 7'258.– fait économiser environ CHF 1'800.– à CHF 3'300.– d'impôts par an.
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Comment fonctionne la déduction du 3ème pilier ?
Le montant versé sur votre 3a est soustrait de votre revenu avant le calcul de l'impôt, à trois niveaux : impôt fédéral direct, impôt cantonal et impôt communal. Comme l'impôt suisse est progressif, cette déduction retire la tranche la plus imposée de votre revenu.
Comment calculer son économie d'impôts ?
Économie = versement × taux marginal d'imposition. Par exemple, CHF 7'258.– versés avec un taux marginal de 35 % donnent environ CHF 2'540.– d'impôts en moins. Votre taux marginal dépend de votre revenu imposable, de votre commune et de votre état civil. Le simulateur 3ème pilier fait le calcul en 30 secondes.
Combien économise-t-on dans chaque canton romand ?
| Canton | Revenu imposable CHF 60'000.– à 87'500.– | CHF 125'000.– à 175'000.– |
|---|---|---|
| Genève | CHF 2'323.– | CHF 2'976.– |
| Vaud | CHF 2'540.– | CHF 3'121.– |
| Valais | CHF 2'177.– | CHF 2'685.– |
| Fribourg | CHF 2'323.– | CHF 2'903.– |
| Neuchâtel | CHF 2'540.– | CHF 2'976.– |
| Jura | CHF 2'540.– | CHF 2'976.– |
| Jura bernois | CHF 2'468.– | CHF 2'976.– |
Célibataire, versement de CHF 7'258.–, taux marginaux moyens estimés (chef-lieu). À titre indicatif.
Exemple : Julien, 35 ans, ingénieur à Lausanne
Célibataire, affilié à une caisse de pension, revenu imposable de CHF 85'000.–. Il verse chaque année CHF 7'258.–.
Économie : environ CHF 2'540.– d'impôts par an, soit environ CHF 50'800.– sur 20 ans, sans compter le rendement de son capital.
Et pour un couple marié ?
Chaque conjoint qui exerce une activité lucrative a son propre plafond. Un couple de salariés peut donc déduire jusqu'à CHF 14'516.– par an, et économiser souvent plus de CHF 4'000.– d'impôts.
Et pour un indépendant ?
Sans caisse de pension, vous pouvez déduire jusqu'à 20 % de votre revenu net, au maximum CHF 36'288.–. Avec CHF 20'000.– versés et un taux marginal de 40 %, l'économie atteint environ CHF 8'000.– par an. Voir le 3ème pilier des indépendants.
Jusqu'à quand verser pour déduire cette année ?
Le versement doit être crédité sur votre compte 3a au plus tard le 31 décembre. Prévoyez quelques jours de marge, car les établissements ont des délais de traitement en fin d'année. Verser en janvier laisse en plus votre capital travailler toute l'année.
Où indiquer le 3a dans sa déclaration d'impôts ?
Votre établissement vous envoie une attestation de versement en début d'année. Vous reportez le montant dans la rubrique des déductions pour prévoyance individuelle liée et joignez l'attestation, dans le logiciel de votre canton (VaudTax, GeTax, VSTax, FriTax, Clic&Tax ou JUtax).
Questions fréquentes
Le versement 3a est-il déductible à 100 % ?
Oui, jusqu'au plafond légal, sur l'impôt fédéral direct, l'impôt cantonal et l'impôt communal.
Que se passe-t-il si je verse en janvier pour l'année précédente ?
Le versement compte pour l'année où il est crédité. Un versement de janvier est déductible l'année en cours, pas l'année précédente. Pour rattraper une année manquée, il existe désormais le rachat rétroactif 3a.
Combien d'impôts économise-t-on avec 7'258 francs ?
En Suisse romande, généralement entre CHF 1'800.– et CHF 3'300.– par an, selon le canton, la commune, le revenu et l'état civil.